制造業采用先充值預交電費后使用的方式，充值交費后，物業公司按充值的金額來開具發票，而公司每月按實際的用電來確認制造費用，這前的賬務處理交費：其他應付款-物業公司5000/貸：銀行存款5000 收到發票：借：制造費用-電費4424.78 /進項稅575.22 貸：其他應付款-物業公司5000，月末確認電費：制造費用-3500 貸：其他應付款-物業公司3500 同時沖紅充值收到發票的分錄：借：制造費用 4424.78（紅字） 貸：其他應付款-物業公司4424.78（紅字），但是其他應付款-物業公司有借方余額575.22元，實際上公司已經不欠物業公司的電費，應該如何賬務處理才正確呢？

答： 你好不對吧你其他應付款怎么是575

付款，借～制造費用，貸～銀行，更正，借～其他應付款，貸～銀行，收到發票，借～制造費用，貸～其他應付款

答： 你第二筆不能更正，要做沖銷才可以 ，更正也應該是借：其他應付款 貸：制造費用才對

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

廠租做賬怎么處理：1，每月計提廠租時：借：制造費用貸：其他應付款－A2，每月付租金時借：其他應付款-A貸：銀行存款3，收到廠租發票（專票）時，怎么入賬？

答： 您好！如果你直接計入了制造費用，收到發票的時候直接貼到憑證里面去就可以了。 第一個分錄是借：制造費用-房租 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸其他應付款。