風飄零 追問

2022-05-11 10:26

我想問一下，我21年的匯算清繳，如果22年匯算清繳以前用了以前年度損益調(diào)整科目，是不是我要修改21年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)？

冉老師 解答

2022-05-11 10:28

你好，學員，不用修改的

風飄零 追問

2022-05-11 10:33

去年因為公司有簡易計征項目，歸屬于管理費用里面的一部分進項稅額（稅局認為是不可劃分進項稅額）要求按比例轉(zhuǎn)出。 那么今年我匯算清繳還沒做。 我根據(jù)要求做進項稅額轉(zhuǎn)出的時候，是不是就是
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 同時 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時候，那這個費用就直接是在105000這個附表其他里面調(diào)整就可以，并不用改動21年的報表數(shù)據(jù)，老師，是這樣理解嗎？關(guān)于用了以前年度損益調(diào)整，匯算清繳我這一塊一直都沒太弄明白。

冉老師 解答

2022-05-11 10:35

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 同時 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時候，那這個費用就直接是在105000這個附表其他里面調(diào)整就可以，并不用改動21年的報表數(shù)據(jù)，