123 追問

2020-04-27 17:10

是投資收益，如何調整呢？如果放在管理費用里，那主表的管理費用跟年度財務報表利潤表里的管理費用就不一致了啊？

莊老師 解答

2020-04-27 17:17

匯算清繳時用的以前年度損益調整,在資產負債表里,調整相關的期初金額.

匯算清繳時,借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--所得稅

借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調整,

123 追問

2020-04-27 17:36

我沒太懂，你就說匯算清繳我表里如何調整吧

莊老師 解答

2020-04-27 17:49

你好，這個無需要所得稅匯算清繳表里調整，

123 追問

2020-04-27 19:03

那如果18年是虧損的，19年我又調整了一個以前年度損益，匯算清繳時候以前年度彌補虧損明細表18年那一行，不就少了一個可彌補虧損的金額

莊老師 解答

2020-04-27 21:07

19年又調整了一個以前年度損益，通過分錄直接調整到利潤分配－－未分配利潤增加，

123 追問

2020-04-27 21:25

我的意思是匯算清繳以前年度彌補虧損表有變動嗎

莊老師 解答

2020-04-27 21:29

你好，不用變動，直接按分錄做調整