計提的由個人承擔(dān)的社保多余部分怎么做分錄，，現(xiàn)在社保多代繳了兩個人的，現(xiàn)在個人承擔(dān)的社保借方有余額，需要調(diào)整，怎么調(diào)整呢？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-04-26 10:34

上月底沒有計提社保工資，，到本月月底做賬的時候才計提的，社保和工資的明細都已經(jīng)出來了，，所以知道扣了多少錢，計提的把多交的兩個人的單位部分算進去了，沒有問題，但是個人部分有余額，

陰晴不定追問

2017-04-26 11:00

這兩個人沒有工資，只是代交的社保，

王雁鳴老師解答

2017-04-26 09:17

您好，分錄，借；管理費用-社保，負數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，負數(shù)。如果多繳了，借方有余額，那就在工資中扣回，或者由公司承擔(dān)轉(zhuǎn)入費用。交的時候您的分錄是什么？

王雁鳴老師解答

2017-04-26 10:35

個人余額部分，要么下月工資扣回，要么由公司承擔(dān)

王雁鳴老師解答

2017-04-26 11:02

那可以給對方要回，或者公司承擔(dān)。

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