一切皆是命 追問(wèn)

2017-04-16 22:11

恩意思我預(yù)交的稅多了這個(gè)月抵減19652..剩余的五萬(wàn)多以后抵扣，那么我月抵咋樣結(jié)轉(zhuǎn)稅不交稅這種情況預(yù)交的還有余額

一切皆是命 追問(wèn)

2017-04-17 08:53

具體的分錄

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 23:59

您好，申報(bào)時(shí)就填寫進(jìn)項(xiàng)100萬(wàn)元，銷項(xiàng)80萬(wàn)元，5萬(wàn)元填寫到預(yù)交欄即可。

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 21:54

您好，那就把預(yù)繳的調(diào)整到應(yīng)納稅額為0。

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 22:23

您好，賬務(wù)按實(shí)際處理即可。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 09:08

您好，預(yù)交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅，75632，貸：銀行存款，75632。 
其他結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 
請(qǐng)參考：http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html