;)
1、甲公司2×17年遞延所得稅負債的年初余額為165萬元，遞延所得稅資產的年初余額為330萬元。2×17年新發生兩項暫時性差異:(1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產賬面價值大于計稅基礎200萬元;(2)預計負債賬面價值大于計稅基礎160萬元，已知該公司截至當期所得稅稅率始終為15%，從2×18年起該公司不再享受所得稅優惠政策，所得稅稅率將調整為25%，不考慮其他因素，該公司2×17年的遞延所得稅費用為（）萬元。 175 10 -100 100 CA 遞延所得稅負債本期發生額=(165÷15% +200)×25%-165=160(萬元)，遞延所得稅資產本期發生額=( 330÷15%＋160 )×25%-330 =260(萬元)，遞延所得稅費用=160-260=-100(萬元)。 這道題為什么除以15%，看不懂
微信用戶
于2022-04-08 23:06 發布 ??1228次瀏覽
-
小默老師
職稱： 中級會計師,高級會計師
2022-04-08 23:30
老師，我5月的采購發票，我還沒有申請出口退稅，我要在 問
你好，是的。最早都要6月了 答
請問 車輛購置稅是計入車輛成本 還是另外的科目？ 問
你好這個是記計入固定資產的成本 答
請問，一般納稅人公司甲為小規模公司已代采商品（原 問
問題一： 合適。甲公司提供代購服務屬 “經紀代理服務”，一般納稅人按 6% 開服務費發票符合規定。 問題二： 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購再轉售（買斷式）：商品先入甲庫存，再售給乙； 若純代購（不墊付、發票直開乙）：商品直接歸乙，甲不確認庫存。 2. 分錄（按買斷式） 甲公司： 采購： 借：庫存商品 100 應交稅費-進項稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務費）： 借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項稅 12.08 借：成本 100 貸：庫存商品 100 乙公司： 借：庫存商品 92.92 進項稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購分錄（甲不入庫） 甲： 借：銀行 118 貸：其他應付款 113 收入 4.72 銷項稅 0.28 乙： 借：庫存商品 100 進項稅 13 服務費 4.72 進項稅 0.28 貸：銀行 118 答
應發工資：61465個人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問
1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應付職工薪酬-工資61465 2.發放工資 借：應付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應交稅費-個人所得稅401.13 其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62，貸：應付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保26838.62，其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
再建工程達到固定資產后已經開始折舊，后面又發生 問
同學你好 計入長期待攤費用 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
小默老師 解答
2022-04-08 23:33
小默老師 解答
2022-04-08 23:33