沉浮 追問

2015-10-27 13:56

借方  貸方 
 進項稅額100  銷項稅額500 
 已交稅金  進項稅額轉出 
 減免稅額400  轉出多交增值稅 
 轉出未交增值稅   
老師，請問是這樣登嗎？還是沒看到留底稅額 出來

沉浮 追問

2015-10-27 13:58

上面是根據這里登的一、金稅盤可抵扣的是820元，應交稅費500，上期已認證通過進項是100，上期就登了認證100元    
 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業務收入2941.18 ，應交稅費500。
借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100  貸庫存現金788.24（當月認證抵扣了）
摘要：減免本期稅費，借應交稅費-應交增值稅-減免稅400 貸管理費用400；還有420掛在賬上就行了,繼續沖管理費用.

沉浮 追問

2015-10-27 15:07

借方  貸方 
進項稅額100  銷項稅額500 
已交稅金  進項稅額轉出 
減免稅額820  轉出多交增值稅 
轉出未交增值稅 請問老量則說減免稅要填820是嗎？

沉浮 追問

2015-10-27 15:09

已經填了

沉浮 追問

2015-10-27 15:09

是不是在應交的稅費上填820減免稅額

沉浮 追問

2015-10-27 15:13

分錄是減免400，在應交稅金上填400，應交稅金的借方和貸方相等，余額為0.但是 留底稅額看不出

沉浮 追問

2015-10-27 15:21

我申報表是填820啊，正確的來說應怎樣處理這個賬務包括分錄

沉浮 追問

2015-10-27 15:21

只是應交的增值稅稅小于820，照實填的

沉浮 追問

2015-10-27 15:31

我是填專用設備490，技術服務費是330，應交的增值稅是400

沉浮 追問

2015-10-27 15:53

申報的時候填專用設備490，技術服務費是330，應交的增值稅我要填了400，請問怎么做賬務處理？

沉浮 追問

2015-10-27 16:03

借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 400 貸；應交稅費-未交增值稅 400，這筆分錄要轉嗎？減免的是820啊，你之前說過不要轉的

沉浮 追問

2015-10-27 16:08

我之前是填技術服務費，金稅盤820，應交的增值稅我是填400，但是可以抵扣，要做哪些分錄，這部分錄要填嗎？借；應交稅費-應交增值稅（減免稅額）820 貸；管理費用 820

鄒老師 解答

2015-10-26 18:04

我都有點被你繞暈了，簡單問題復雜化了
取得金稅盤發票  借；管理費用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應交稅費-應交增值 820  貸；管理費用 820
假如你填寫是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應交稅費-應交增值  貸；管理費用
就是這樣，跟你收入沒有關系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:15

未抵扣完的金稅盤服務費應該是520，而且不需要結轉，掛在賬上就可以了

鄒老師 解答

2015-10-27 14:37

如果你填的減免稅是820，留在賬上繼續減免的是420

鄒老師 解答

2015-10-27 15:08

個人建議在應納稅額超過820的情況填寫減免稅額，不要分多次減免

鄒老師 解答

2015-10-27 15:10

如果你是分次減免的，填了多少分錄就做多少就是了，直到減免完為止

鄒老師 解答

2015-10-27 15:18

因為你也沒有留抵啊，另外的420你又沒填進報表，也沒有進行賬務處理，當然看不出，只有你自己知道還有420的未減免

鄒老師 解答

2015-10-27 15:23

借；應交稅費-應交增值稅（減免稅額）820  貸；管理費用 820

鄒老師 解答

2015-10-27 15:34

還有什么問題嗎？希望你描述問題要具體一些，比如進項稅額多少，銷項稅額多少，上期留抵稅額多少，減免稅額多少，我才好告訴你如何進行賬務處理

鄒老師 解答

2015-10-27 15:57

應納稅額=銷項稅額-進項稅額-上期留抵-減免稅額，不是填的，而是系統計算出來的
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 400  貸；應交稅費-未交增值稅 400

鄒老師 解答

2015-10-27 16:06

是你自己說應交的增值稅是400，我才做的分錄
前面我就說了，希望你描述問題要具體一些，比如進項稅額多少，銷項稅額多少，上期留抵稅額多少，減免稅額多少，我才好告訴你如何進行賬務處理

鄒老師 解答

2015-10-27 16:09

是的。應交稅費-應交增值稅借方余額420.表示可以結轉以后抵扣或減免的稅額