上月代開了37000專票，繳納增值稅1077.67元，結果后面退貨了，票已申請作廢，可是預交的稅款未退，而且本季度沒有達到起征點勿需交費，這個賬要怎么處理呢？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-04-10 14:45

因為我本月又開了同等票額的發票，己不存在退稅了，只是不知道這個賬要怎么處理。我現在做了一個分錄，您幫我看看對嗎？
銷售商品退回  主營業務收入  35922.33
銷售商品退回  應交稅金-預交增值稅  1077.67
銷售商品退回  其他應收款-國網   37000.00

宋生老師解答

2017-04-10 14:38

您好！向稅局說明情況，然后申請退稅，或者抵減。

宋生老師解答

2017-04-10 14:47

您好！可以的。做相反分錄沖減之前的。

精選問題

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你好，做借款可以的，需要有支付的證明借在建工程158820 貸。其他應付款股東67760 銀行存款答
老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進項發票稅額問

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老師請教一下，2024年紅沖2023年的收入，現在做2024 問

那個不需要調整23年的報表的，正常做24年匯算就行答

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