微信用戶 追問

2022-04-04 16:03

我放了三張圖片，是目前單位用的應交稅費科目。如果是小規模的話，在做增值稅時可以用應交稅費-應交增值稅-銷項稅額嗎？

微信用戶 追問

2022-04-04 16:04

如果轉成一般納稅人后，增值稅應該用圖片的哪個科目呢？

易 老師 解答

2022-04-04 16:07

是的沒錯，一般是這樣的稅時可以用應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

微信用戶 追問

2022-04-04 16:08

就是轉成一般納稅人后，確認收入時：借：預收賬款  貸：主營業務收入   貸增值稅圖片里的哪個科目呢？

易 老師 解答

2022-04-04 16:10

用應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

微信用戶 追問

2022-04-04 16:11

您 是說小規模做增值稅時可以用應交稅費-應交增值稅-銷項稅額這個科目嗎？稅率按3%來計算，如果按減免來交稅的話，是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（3%）貸：營業外收入（2%）的金額，貸：銀行1%的金額。這樣對嗎？

易 老師 解答

2022-04-04 16:12

小規模沒有這個科目明細，只要到應交稅費-應交增值稅

易 老師 解答

2022-04-04 16:13

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