- 送心意
東老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-03-30 11:59
肯定有風險啊,交這么多增值稅沒喲所得稅
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同學你好,增值稅時點如下
1:一般是2個時間點,第一個時間點是收到預收款的時候,第二個時點是交房的時候
所得稅納稅時點,一般以交房時間作為所得稅納稅義務時點,如果當地稅局要求預交的話,還需要預交
2021-10-21 09:06:40

增值稅
一、納稅人發(fā)生銷售貨物或者加工、修理修配勞務,銷售服務、無形資產、不動產的應稅銷售行為,先開具增值稅發(fā)票的,為開具發(fā)票的當天。
?。{稅人收取款項但未發(fā)生銷售貨物、應稅勞務、服務、無形資產或不動產的行為,按照國家稅務總局的規(guī)定使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”編碼開具不征稅發(fā)票的情形除外)
二、納稅人采取直接收款方式銷售貨物,不論貨物是否發(fā)出,均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天。
三、納稅人采取賒銷方式銷售貨物,簽訂了書面合同的,為書面合同約定的收款日期的當天。
四、納稅人采取賒銷方式銷售貨物,無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當天。
所得稅
(1)采取下列商品銷售方式的,應按以下規(guī)定確認收入實現時間:
①、銷售商品采用托收承付方式的,在辦妥托收手續(xù)時確認收入;
②、銷售商品采取預收款方式的,在發(fā)出商品時確認收入;
③、銷售商品需要安裝和檢驗的,在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單,可在發(fā)出商品時確認收入;
④、銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的,在收到代銷清單時確認收入。
2019-08-06 21:22:22

一、商品銷售收入
1、銷售商品采用托收承付方式的,在辦妥托收手續(xù)時確認收入;
2、銷售商品采取預收款方式的,在發(fā)出商品時確認收入;
3、銷售商品需要安裝和檢驗的,在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單,可在發(fā)出商品時確認收入;
4、銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的,在收到代銷清單時確認收入。
5、產品分成:分的產品的時間確認收入。
二、勞務收入
1、安裝費。應根據安裝完工進度確認收入。安裝工作是商品銷售附帶條件的,安裝費在確認商品銷售實現時確認收入。
2、宣傳媒介的收費。應在相關的廣告或商業(yè)行為出現于公眾面前時確認收入。廣告的制作費,應根據制作廣告的完工進度確認收入。
3、軟件費。為特定客戶開發(fā)軟件的收費,應根據開發(fā)的完工進度確認收入。
4、服務費。包含在商品售價內可區(qū)分的服務費,在提供服務的期間分期確認收入。
5、藝術表演、招待宴會和其他特殊活動的收費。在相關活動發(fā)生時確認收入。收費涉及幾項活動的,預收的款項應合理分配給每項活動,分別確認收入。
6、會員費。申請入會或加入會員,只允許取得會籍,所有其他服務或商品都要另行收費的,在取得該會員費時確認收入。申請入會或加入會員后,會員在會員期內不再付費就可得到各種服務或商品,或者以低于非會員的價格銷售商品或提供服務的,該會員費應在整個受益期內分期確認收入。
7、特許權費。屬于提供設備和其他有形資產的特許權費,在交付資產或轉移資產所有權時確認收入;屬于提供初始及后續(xù)服務的特許權費,在提供服務時確認收入。
8、長期為客戶提供重復的勞務收取的勞務費,在相關勞務活動發(fā)生時確認收入。
三、企業(yè)轉讓股權收入
轉讓協(xié)議生效且完成股權變更手續(xù)時,確認收入的實現。
四、股息、紅利等權益性投資收益
財政、稅務主管部門另有規(guī)定外,按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現。
五、利息收入
按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。
六、租金收入
如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付,可對上述已確認收入,在租賃期內,分期均勻計入相關年度收入。
七、特許權使用費收入
按照合同約定的債務人、承租人、特許權使用人應付特許權使用費的日期確認收入的實現。
八、接受捐贈收入
按照實際收到捐贈資產的日期確認收入的實現。
九、企業(yè)取得財產(包括各類資產、股權、債權等)轉讓收入、債務重組收入、接受捐贈收入、無法償付的應付款收入等
不論是以貨幣形式、還是非貨幣形式體現,除另有規(guī)定外,均應一次性計入確認收入的年度計算繳納企業(yè)所得稅。
2019-08-06 21:30:50

增值稅是開出發(fā)票必須確認收入,增值稅的附加稅,按交的增值稅確定納稅義務,企業(yè)所得稅按季度進行申報處理,預繳稅款,年度清繳稅款
2018-08-30 13:32:47

肯定有風險啊,交這么多增值稅沒喲所得稅
2022-03-30 11:59:44
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2022-03-30 12:00
東老師 解答
2022-03-30 12:01