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你好，問下12月工資計提后，因為是年末所以要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這樣子管理費用科目余額年底不是零，我是漏掉哪一步嗎
聰明的流沙
于2022-03-24 15:39 發(fā)布 ??640次瀏覽
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辜老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2022-03-24 15:40
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精選問題
老師，有個供應商我們本月入庫金額是666，對方開票開 問
您好，再要他補開6的發(fā)票就可以了 答
老師您好 給法院付的訴訟費 怎么做賬 能收到事業(yè) 問
你好，可以的。他們會給你們單據(jù)的。 你計入管理費用-服務費就行。 答
原公司注冊資本有1000萬元，實收資本有800萬元，經(jīng)營 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
問企業(yè)原按投資性房地產(chǎn)原按20年預留殘值5%計提， 問
一、操作可行性 可行！屬于會計估計變更（壽命、殘值調(diào)整 ），符合準則。按 “未來適用法”，變更后從當期開始用新年限、殘值提折舊，不用追溯以前。 二、稅務風險 主要是稅會差異： 稅法對房屋折舊年限（最低 20 年 ）、殘值（合理確定后一般不變 ）有規(guī)定。若會計變更后和稅法不一致，匯算清繳要納稅調(diào)整（比如會計少提折舊，稅法不認，得補稅 ）。 風險點：沒合理理由亂變更，或不做納稅調(diào)整，易被稅局認定 “偷稅”，補稅 %2B 滯納金 %2B 罰款 。 三、資料與評估 資料：內(nèi)部出書面說明 / 決議（領導簽字 ），寫清楚 “市場環(huán)境變了、資產(chǎn)實際情況變了，所以改年限 / 殘值”，財務留存?zhèn)洳椤?評估：一般不用強制評估！但如果稅局質(zhì)疑合理性，可能需要第三方評估報告（比如證明資產(chǎn)殘值確實變高 ），實務中看情況準備 。 答
BOM表的單價是不是直接采購價？要是同時有3-4家供 問
你好，這個是要按平均價，一般是加權(quán)平均價。 答
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