當期所得稅＝應(yīng)納稅所得額×25%＝200×25%＝50（萬元），遞延所得稅＝（遞延所得稅負債的期末余額－遞延所得稅負債的期初余額）－（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額－遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）＝（10－5）－（0－8）＝13（萬元）。經(jīng)海公司2019年度應(yīng)確認的所得稅費用＝當期所得稅費用＋遞延所得稅＝50＋13＝63（萬元）。 老師這這個公式最后也不得13萬啊

張殿明

于2022-03-17 16:14 發(fā)布 ??2512次瀏覽

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