老師好，所得稅費用116.75 ，遞延所得稅資產65 ，遞延所得稅負債25，那應納稅額是116.75-65+25嗎？

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-04-28 09:11

你好，應交稅費——應交所得稅金額=1167.76加上65減25
借：所得稅費用 1167.76
借：遞延所得稅資產 65
貸：遞延所得稅負債 25
貸：應交稅費——應交所得稅

日新月異追問

2020-04-28 09:24

老師，我記得是所得稅費用+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產等于應該上交的所得稅

立紅老師解答

2020-04-28 09:39

你好，不一定的，需要看遞延所得稅負債和遞延所得稅資產本期發生額是在哪方，如果是借方是加上，如果是貸方是減

日新月異追問

2020-04-28 09:53

老師，我明白了，謝謝老師，祝您生活愉快

立紅老師解答

2020-04-28 09:58

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

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