郭老師 解答

2022-03-14 08:26

比如匯算清繳之前去年的費用呢，有一部分沒有做進去，今年補上，它影響的是去年的利潤，不影響今年的利潤。
鍵以前年度損益調整，貸銀行存款這個是補做的。

懵懂的小白菜 追問

2022-03-14 08:35

那所得稅得調整分錄需要做嗎？

郭老師 解答

2022-03-14 08:36

你好，你得看一下你需要交稅或者是退稅嗎？如果不需要的話，不需要做處理啊。

懵懂的小白菜 追問

2022-03-14 08:37

之前有問過一些情況的分錄怎么處理，會計學堂的老師有的給的處理方案是只要做以前年度損益調整后，轉到未分配利潤，有的老師說按2.5%調整所得稅

懵懂的小白菜 追問

2022-03-14 08:37

我就搞不清什么情況要調整所得稅，什么情況不需要調整所得稅？

郭老師 解答

2022-03-14 08:39

涉及到利潤了，你用以前年度損益調整肯定匯算清繳的調整，就像上面的例子，你少做了，費用這個月補上，在匯算清繳的時候，你需要增加你的費用，減少你的利潤，如果你之前沒有交稅，都是虧損的，這個企業所得稅不用處理。
比如上面的是辦公費，在納稅調整明細表，扣除項目，填寫稅收金額，然后它會自動調減
減少你的利潤

郭老師 解答

2022-03-14 08:39

如果你之前多交了稅款，需要退稅，如果沒有多嬌都是虧損的，沒有交稅，只調節賬務處理就可以的，所得稅的不用做處理。