甲公司為增值稅一般納稅人，2020年11月份甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)40萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)為15萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為3萬元，已交稅金1.5萬元，則月末該做出的賬務(wù)處理

meizi老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2022-03-11 15:15

你好；你這個(gè)就是要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 已交稅金；
次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

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