小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:22

老師，去年我們公司應納稅額為0，那加計抵扣怎么申報，增值稅申報表和財務報表也都需要去稅務局修改嗎？現在怎么調整賬務呢？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:26

 你好；      加計抵減 去申報留抵就行了。到時你以后月份去處理   ；分錄做 ：如果是的話，應該是計提借應交稅費增值稅加計扣除貸營業外收入。

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:31

申報留抵，是不是只要重新申報增值稅報表，財務報表就不要修改了？賬務調整，就不要通過以前年度損益調整了，只要做借：應交稅費-未交增值稅，貸：營業外收入？還是說借：應交稅費增值稅加計扣除，貸：營業外收入？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:36

 你好； 1. 是的。  報表的話 如果不涉及 數據變化就不用更改的   2；              你跨年了沒有 ； 沒有跨年直接做 借：應交稅費-未交增值稅，貸：營業外收入

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:41

1、就是調整去年的加計抵扣，這個影響財務報表么？                   2、是去年的，跨年了，那調賬怎么做？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:44

 你好； 1.     如果你調整了 比如之前沒有加計扣除現在喲了就影響報表了就得改的 2；  ；       你申請留抵了   你到時        留抵要做 借 應交稅費-   未交增值稅貸 營業外收入  或者 其他收益   就得處理 調整報表的  

小月肖☆ 追問

2022-03-03 11:51

1、我去稅務局申請了2021年12月的加計扣除，那就會影響2021年12月的財務報表里面的營業外收入，我同時就需要修改賬務上的財務報表，以及要去稅務局修改增值稅報表和財務報表？       2、賬務上做借：應交稅費-   未交增值稅  貸：營業外收入  或者 其他收益 ，這個不是影響的現在當期的損益嗎？這個分錄對2021年的報表不會有影響啊，那怎么還去調整2021年的財報？

meizi老師 解答

2022-03-03 11:57

 你好 1.      都要改哈； 都要改的 2.         你當年的這樣做  ； 如果你當年沒有做的 就得走以前年度損益調整科目去處理。  同時去改21年的 4季度的申報表和   報表的   

小月肖☆ 追問

2022-03-03 12:04

老師，我現在就是去年可以享受但是沒有享受加計抵扣這個政策，我要調整去年的申報表，您直接告訴我要現在我要怎么調整賬務，怎么調整報表？

meizi老師 解答

2022-03-03 12:19

你好；     我上面一直在給你說怎么做分錄 怎么來  調整報表哦 ；   走以前年度損益調整科目去處理。    借應交稅費-未交增值稅貸   以前年度損益調整  借以前年度損益調整貸 利潤分配-未分配利潤 ； 然后   同時去改21年的 4季度的申報表和   報表的