〃露露〃 追問

2020-06-02 16:14

老師做賬通過以前年度損益調(diào)整做的，就是我想知道，申報表上的全年收入于賬面上收入不一致如何處理

QQ老師 解答

2020-06-02 16:56

你好，這只能打電話與你們稅務局協(xié)調(diào)了，因為你的處理方式是錯誤的。稅務局的收入應該是扣減你紅字發(fā)票后的金額。但是你財務賬上沒有扣減這個金額，會影響你今年的企業(yè)所得稅和開票當月的增值稅。

〃露露〃 追問

2020-06-02 16:58

老師那正確的處理方式是怎樣的，

QQ老師 解答

2020-06-02 17:00

您好，正確的方式是你開的紅字發(fā)票當月原分錄紅字沖回就可以。借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項稅全部是紅字。

〃露露〃 追問

2020-06-02 17:07

老師，是這樣的，5月份開的負數(shù)發(fā)票是沖，2019年收入，當時問過老師，說是做賬，借：以前年度損益調(diào)整  ，應交稅費銷賬稅額，貸：應收賬款     借：利潤分配未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

QQ老師 解答

2020-06-02 18:12

你好，如果你沒有開紅字發(fā)票的話，可以這樣處理。開紅字發(fā)票的話在開票當月紅字正常做賬就可以。