公司本月購入設備，取得專票，次月進項抵扣了。第3個月時發現設備有質量問題，退貨了。那么賬務如何處理，是作進項稅紅字，還是作進項稅轉出處理？用分錄解答一下。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-03-17 15:15

進項負數和進項稅額轉出，有什么區別。分別在什么情況下才用？老師詳細解答一下吧！

鄒老師解答

2017-03-17 15:12

你好，進項負數
借；應付賬款等科目貸；固定資產應交稅費（進項稅額）

鄒老師解答

2017-03-17 15:17

你好，進項負數是購進退回，進項轉出通常是發票不符合規定而抵扣了

精選問題

退稅科要求不符合出口退稅的關單，在免稅申報中剔問

能分清用于該筆免稅業務的進項稅額，全額轉出；無法分清的，按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例，分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額。會計分錄：借記 “主營業務成本” 等科目，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）” 。納稅申報增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人問

你好，你們是個體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結開票是一個公司，收款是一個公問

您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協議，把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問

這個必須要的，都這算到0時點答
老師您好公司要幫忙過一筆業務跟客戶簽了幾個問

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風險的答

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