牛靜江 追問

2020-04-24 19:11

購進的時候該部分稅額我們做的是借：庫存。貸：進項轉出這樣對嗎簡易計征稅率是多少

立紅老師 解答

2020-04-24 19:23

你好，
如果取得專票不抵扣
借：庫存商品
貸：銀行存款
簡易計征稅率是多少——3%

牛靜江 追問

2020-04-24 19:32

那我上面的分錄是發票認證后的處理結果嗎？我們公司每月基本上取得發票金蝶做賬稅都是待認證，好像每月底他們會根據公司業務相應的認證一部分，是不是好比我們取得普票，只不過普票不能抵稅，這個能抵扣，腦子里一團麻

立紅老師 解答

2020-04-24 19:34

你好，
那我上面的分錄是發票認證后的處理結果嗎？——是的，只有做了進項抵扣，才需要進項轉出
我們公司每月基本上取得發票金蝶做賬稅都是待認證，好像每月底他們會根據公司業務相應的認證一部分，——這樣做也可以的，
是不是好比我們取得普票，只不過普票不能抵稅，這個能抵扣，——是的，普票不能抵扣，專票可以抵扣