zhihuiziz 追問

2022-01-06 13:28

老師這個原材料我在當月已經結轉成本了，現在把貨退了，還有把成本給紅沖嗎？

立紅老師 解答

2022-01-06 13:39

同學你好
還有把成本給紅沖嗎？——是的；

zhihuiziz 追問

2022-01-06 13:55

啊，結轉成本怎么紅沖分錄呢？都隔年了？

立紅老師 解答

2022-01-06 13:58

同學你好，如果12月已經結賬了
借，庫存商品
貸，以前年度損益調整


借，以年度損益調整
貸，利潤分配一未分配利潤 ；

zhihuiziz 追問

2022-01-06 14:33

好的謝謝，金額小可不可不沖成本呢？

立紅老師 解答

2022-01-06 14:34

同學你好，如果比較小可以不沖；

zhihuiziz 追問

2022-01-06 14:51

總共就20000元

立紅老師 解答

2022-01-06 14:56

同學你好，這個金額應是需要沖成本的

zhihuiziz 追問

2022-01-06 15:13

老師沖成本的分錄，借：庫存商品   貸以前年度損益調整，這樣我有點搞不懂了，材料都退給供應商了，怎么庫存商品多了呢？

立紅老師 解答

2022-01-06 15:16

同學你好，
購入時
借，原材料或庫存商品
貸，銀行存款
銷售
借，主營業務成本
貸，原材或庫存商品等
退回
借，原材料或庫存商品，負數
借，銀行存款，正數
沖成本
借，原材料或庫存商品
貸，以前年度損益調整

zhihuiziz 追問

2022-01-06 15:38

老師非常感謝你，很仔細也很有耐心，我剛剛去做分錄，發現我們公司用的是小企業準側，咩有以前年度損益調整這個科目？怎么辦？

立紅老師 解答

2022-01-06 15:44

同學你好，直接計入利潤分配一未分配利潤 就可以；

借，原材料或庫存商品
貸，利潤分配一未分配利潤 ；