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送心意

王老師1

職稱會計從業資格

2022-01-04 20:29

學員您好,現在解答

王老師1 解答

2022-01-04 20:35

交易性金融資產產生應納稅暫時性差異60
固定資產賬面價值500-500*2/10=400,計稅基礎500-500/10=450,產生可抵扣暫時性差異50
存貨跌價準備產生可抵扣暫時性差異200
售后服務預計銷售費用產生可抵扣暫時性差異100
應交所得稅(700-50+60-60+50+200+100)*25%=250
遞延所得稅資產350*25%=87.5
遞延所得稅負債60*25%=15
借:所得稅費用 177.5
遞延所得稅資產 87.5
貸:應交稅費-應交所得稅 250
遞延所得稅負債 15

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相關問題討論
你好,會導致遞延所得稅負債的變動。
2021-03-31 16:11:13
同學你好!是的,你的理解是對的,會產生遞延所得稅資產或負債。
2020-04-17 15:35:54
同學好 允公允價值產生的稅金已經計入遞延所得稅負債了,所以就不能再計入應交所得稅了。
2021-07-26 12:01:52
學員您好,現在解答
2022-01-04 20:29:17
您好,您的理解是正確的。
2019-01-24 10:34:47
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