老師,車間人員的保險費記什么科目?可以記勞動保護 問
您好,這個買的是哪方面的保險了?是社保嗎? 答
客戶多打2.4元,比方我們之前應收款掛的100,結果打 問
可轉為營業外收入 答
勞務公司一般情況稅負率是多少 問
你好? ? ? 企業所得稅稅負率在1.5%左右。 大概在4.5%-5%左右? ? 僅供參考 答
24年年終獎1萬元在25年1月發放,忘記了在24年12月 問
那個只有去大廳補申報,補交稅需要交滯納金的 答
公司原來已經實繳,但是后變更股東,注冊資本不變,工 問
是的,就是那樣子的 答

請問交易性金融資產公允價值變動會導致遞延所得稅資產變動還是遞延所得稅負債變動?
答: 你好,會導致遞延所得稅負債的變動。
按照之前的準則,交易性金融資產的公允價值變動計入“公允價值變動損益”,是不是會形成稅會差異,產生“遞延所得稅資產”?
答: 同學你好!是的,你的理解是對的,會產生遞延所得稅資產或負債。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
甲公司2019年利潤表中的利潤總額是700萬元,適用所得稅稅率25%,所得稅核算采用資產負債表債務法,年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。本年度納稅調整事項如下:①國債利息收入50萬元②稅款滯納金60萬元③交易性金融資產公允價值變動損益為正60萬元④本年度新增一臺固定資產,成本500萬元,使用年限10年,凈殘值為0,雙倍余額遞減法計提折舊,稅法規定使用直線法折舊。⑤提取存貨跌價準備200萬元⑥因售后服務預計銷售費用100萬元要求:填暫時性差異分析計算表,并按要求計算逐步本年度所得稅費用,編制會計分錄。
答: 學員您好,現在解答


陳詩晗老師 解答
2020-05-30 13:02