佳禾? 追問

2022-01-04 09:57

不是應該記個管理費用嗎

佳禾? 追問

2022-01-04 09:57

沒有費用啊

鄒老師 解答

2022-01-04 09:59

你好，跨年的損益事項，不應當直接通過管理費用科目核算，而是應當通過  以前年度損益調整  科目核算才是的 

佳禾? 追問

2022-01-04 10:00

那我12月份的時候也沒體現費用

鄒老師 解答

2022-01-04 10:04

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

佳禾? 追問

2022-01-04 10:05

是的，覺得12月的電費可以抵企業所得稅，這樣子的話不是體現不了費用嗎

鄒老師 解答

2022-01-04 10:11

你好
12月份的時候，借：預付賬款，貸：銀行存款等科目
1月份的時候，借：以前年度損益調整等科目，貸：預付賬款 
因為12月份沒有取得發票，在1月份的時候，通過 以前年度損益調整 （代替了正常情況下的費用）科目 核算了啊 

佳禾? 追問

2022-01-04 10:17

那我填報2021年企業所得稅匯繳清算的年報時候，可以直接填列這個4800嗎

鄒老師 解答

2022-01-04 10:22

你好，是的，是可以的

佳禾? 追問

2022-01-04 10:30

老師，年報具體填列在哪一行

鄒老師 解答

2022-01-04 10:32

你好，就是這個本來是屬于什么支出，就計入什么欄次啊
比如你計入管理費用—電費，就計入期間費用的相應欄次 就是了