糖果 追問

2021-12-04 10:34

計提工資是：借：管理費用/銷售費用   貸：應付職工薪酬     沒有社保啊？是不是還得再做一份  計提關于個人社保部分的分錄？

郭老師 解答

2021-12-04 10:37

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

糖果 追問

2021-12-04 10:40

老師，請問 計提  社保時需要分類明細嗎？如 養老/醫療/生育/工傷/失業，還是說只要一個 社保（公司部分）總數？

郭老師 解答

2021-12-04 10:42

你好
自己選擇
我們簡單做
就做社保

糖果 追問

2021-12-04 10:51

那公積還分 銷售部門 和管理部門嗎？

郭老師 解答

2021-12-04 10:51

是的
需要分部門
和工資一樣

糖果 追問

2021-12-04 12:31

計提11月份（當月）
借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資（10月份）
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款（個人負擔的10月份社保）
銀行存款
繳納社保（11月份單據顯示屬于11月份社保）
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應付款（個人負擔的 11月份社保）
貸銀行存款
老師，支付工資中的社保是10月份的社保，而11月份銀行單據支付的是11月當月的社保，其他應付款借貸差額如何處理？

糖果 追問

2021-12-04 12:32

計提11月份（當月） 
借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）

 發工資（10月份）
 借應付職工薪酬-工資 
貸其他應付款（個人負擔的10月份社保） 
銀行存款

 繳納社保（11月份單據顯示屬于11月份社保）
 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 
其他應付款（個人負擔的 11月份社保） 
貸銀行存款 
老師，支付工資中的社保是10月份的社保，而11月份銀行單據支付的是11月當月的社保，其他應付款借貸差額如何處理？

郭老師 解答

2021-12-04 12:48

其他應收款
你們先繳納社保
后扣除

糖果 追問

2021-12-04 13:08

也就是說，等到12月份 支付11月份工資的時候  再把其他應收款沖掉？
12月支付11月份工資
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款（11月份銀行扣款時個人部分）
       其他應付款（11月份發放工資中應承擔的個人部分）
       銀行存款

郭老師 解答

2021-12-04 13:09

你好
對的
是這么做的