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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-01-14 17:21

當期工資為應發工資,計提時,應付職工薪酬-工資里面是否包括:應發工資 社保總額 公積金總額 個稅額。我計提時,按上面的操作,但月末結賬時提示損益類科目不平,查后發現,管理費用-社保公積金借方有余額,計提是在結轉損益前操作的,所以現在很想知道,具體操作

Kelly Zeng 追問

2017-01-14 17:36

是金蝶軟件自動結轉損益的,您先按上面的題目告訴我一個詳細的分錄,有數字的,軟件的問題我自己研究,我想知道怎樣做好這個計提和發放才是正確的,以前沒有計提社保公積金,發生的時候直接計入管理費用,也沒有計提個稅,所以科目余額表上 應交稅費 顯示為負數,這個顯示負數應該算是異常吧?工資、社保、公積金、個稅,必須每個月計提嗎?

王雁鳴老師 解答

2017-01-14 17:05

您好,當期應付工資為10000是應發工資,還是實發工資?您搞個工資條上來比較好,否則不好做分錄的。您可以參考下面的分錄。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金

王雁鳴老師 解答

2017-01-14 17:24

您好,您是軟件結轉的損益嗎,正常情況下軟件結轉的損益,不存在管理費用有余額的啊。

王雁鳴老師 解答

2017-01-14 17:50

您好,我按我的理解去做,您看對不對啊。
計提工資時,借:管理費用-工資等科目,10000元,貸:應付職工薪酬-工資,10000元。交納社保時,借:應付職工薪酬-社保,300,貸:現金或者銀行存款,300。交納公積金時,借:應付職工薪酬-公積金,200,貸:現金或者銀行存款,200。計提單位應交社保及公積金時,借:管理費用-社保,200,管理費用-公稅金,100,貸:應付職工薪酬-社保,200,應付職工薪酬-公積金,100。發放工資時,借:應付職工薪酬-工資,10000,貸:應付職工薪酬-社保,100,應付職工薪酬-公積金,100,應交稅費-應交個人所得稅,200,現金或者銀行存款,9600。
應交稅費 顯示為負數,這個顯示負數應該算是異常。工資、社保、公積金、個稅,必須每個月計提。

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您好!對公司來說,我應發你多少就記多少管理費用。至于你拿去交社保,還是交公積金跟公司沒關系。
2018-09-20 16:23:32
你好,你的說法對哦,是這樣的沒錯。
2018-04-07 22:42:01
你好 參考這個來做 :: 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2019-11-07 15:01:34
你好,不是這樣的,計提工資時,借管理費用--工資,貸應付職工薪酬--工資,發工資時,借應付職工薪酬--工資,貸銀行存款,其他應付款--代扣個人所得稅
2019-06-06 23:16:17
您好,當期應付工資為10000是應發工資,還是實發工資?您搞個工資條上來比較好,否則不好做分錄的。您可以參考下面的分錄。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2017-01-14 17:05:01
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