老師,您好!題目如下:當期應付工資為10000元(均為管理部門) 要代扣代繳個稅200元 交納社保金300元(個人交100,公司交200)交納公積金200(各人和公司各交100),計提時: 借:管理費用-職工薪酬-10300 貸:應付職工薪酬-工資-10000 應付職工薪酬-社保-200 應付職工薪酬-公積金-100,發放時要怎么做詳細分錄?
Kelly Zeng
于2017-01-14 16:58 發布 ??1087次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-01-14 17:21
當期工資為應發工資,計提時,應付職工薪酬-工資里面是否包括:應發工資 社保總額 公積金總額 個稅額。我計提時,按上面的操作,但月末結賬時提示損益類科目不平,查后發現,管理費用-社保公積金借方有余額,計提是在結轉損益前操作的,所以現在很想知道,具體操作
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您好!對公司來說,我應發你多少就記多少管理費用。至于你拿去交社保,還是交公積金跟公司沒關系。
2018-09-20 16:23:32

你好,你的說法對哦,是這樣的沒錯。
2018-04-07 22:42:01

你好 參考這個來做 ::
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2019-11-07 15:01:34

你好,不是這樣的,計提工資時,借管理費用--工資,貸應付職工薪酬--工資,發工資時,借應付職工薪酬--工資,貸銀行存款,其他應付款--代扣個人所得稅
2019-06-06 23:16:17

您好,當期應付工資為10000是應發工資,還是實發工資?您搞個工資條上來比較好,否則不好做分錄的。您可以參考下面的分錄。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2017-01-14 17:05:01
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