Queen 追問

2019-05-10 11:18

為什么不可以這樣做：
       借：管理費—職工工資
             貸：應交稅費—個人所得稅
         借：應交稅費—個人所得稅
               貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-05-10 11:31

你好，就是這樣做計提，扣繳分錄啊

Queen 追問

2019-05-10 11:49

我是說，借方一個是管理費，一個是應付職工薪酬，這兩個有什么區(qū)別？

鄒老師 解答

2019-05-10 11:59

你好，因為我國是復式賬，計提工資的時候就會涉及兩個科目，借方是管理費用，貸方是應付職工薪酬
然后你計提個人所得稅，那應付職工薪酬就減少，計入借方，同時貸方計入應交稅費——個人所得稅

Queen 追問

2019-05-10 13:55

老師我們公司有一筆工資退到銀行賬戶，我這樣做你看對嗎
       借：銀行存款
           貸：應付職工薪酬—職工工資

鄒老師 解答

2019-05-10 14:32

你好，是的，是這樣做分錄的

Queen 追問

2019-05-10 14:36

老師，我做分錄的時候沒有做過預付賬款這個科目，可我的資產(chǎn)負債表預付賬款為什么有金額？

鄒老師 解答

2019-05-10 15:01

你好，你明細賬有應付賬款借方余額的嗎

Queen 追問

2019-05-10 15:14

是的，有的！這個帶表什么意思？

鄒老師 解答

2019-05-10 15:27

你好，應付賬款明細借方余額，就是預付賬款的意思

Queen 追問

2019-05-10 15:32

明白！謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-10 15:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝