郭老師 解答

2021-10-21 16:28

是做到這個里面的。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:37

為什么在實操課里面是先計提了工資分別入管理費用和銷售費用，接著在計提社保和公積金的時候直接用其他應付款，其他應付款是個人負擔的，但是企業負擔的為什么不計提呢

郭老師 解答

2021-10-21 16:40

好方便截圖看一下嗎。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:45

截圖發不過去

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:46

實操課里的有些分錄寫的真的是看不懂

郭老師 解答

2021-10-21 16:47

那你能發過他的分錄來嘛。

郭老師 解答

2021-10-21 16:47

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:49

借：銷售費用-工資 管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-住房公積金 應交稅費-個稅

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:55

不是應該：計提社保公積金工資時：借：管理費用等 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金（都是單位部分）
繳納時：借：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保（單位） 應付職工薪酬-公積金（單位）其他應收款-社保（個人） 其他應收款-公積金（個人）貸：銀行存款

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 16:57

看不懂你的分錄

郭老師 解答

2021-10-21 16:59

工資和社保是分開的，你的是在一塊

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:03

你的發工資那一項，借方的工資怎么對應那么多貸方？

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:04

借方是應發，貸方的銀行存款是實發，差額分到個稅，其他應付款這些項目里面嗎？

郭老師 解答

2021-10-21 17:18

銀行存款是實際支付的工資
應交稅費個稅扣除的個稅
其他應付款是扣除個人負擔的社保

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:21

那如果合同的工資是6000，這6000是應發工資，扣除員工負擔的社保公積金后應該是實發工資。實發工資是不是又被拆成工資、單位部分的社保，單位部分的公積金

郭老師 解答

2021-10-21 17:22

工資怎么會包含企業負擔的社保？

郭老師 解答

2021-10-21 17:22

工資他就是工資，企業負擔的，社保它是就是企業負擔的，社保和這6000沒有關系啊，這是企業額外支付出去的。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:23

那回到實操課的那個分錄不就是有問題的嗎？

郭老師 解答

2021-10-21 17:25

這個沒有問題。
借：銷售費用-工資 管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-住房公積金 應交稅費-個稅
2021-10-21 16:49


這個是正確的，它這個其他應收款，社保和住房公積金都是個人負擔的部分。

笨笨的睫毛膏 追問

2021-10-21 17:27

單位負擔的那部分呢？為什么其他應收款對應的借方是工資？

郭老師 解答

2021-10-21 17:36

單位負擔的那一部分，完整的計提借管理費用，社保貸應付職工薪酬，社保
繳納借應付職工薪酬、社保貸、銀行存款。

郭老師 解答

2021-10-21 17:36

從工資里扣除啊，這個個人負擔的社保是從工資里扣除的，比如6000塊錢的工資，100塊錢是個人負擔的社保，他到手的只能是5900。