老師為啥這個計提社保及公積金，單位承擔的部分直接計入到其他應付款里面，我不是很理解。會計里面的老師說是沒有付款，所以單位承擔的部分也計入到其他應付款里面？這個不符合邏輯吧，

答： 沒看到你的分錄 ，我發你正確的分錄 先看一下 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

計提社保公積金的時候只是計提了公司承擔的那部分 繳納的時候個人承擔的那部分計入其他應付款的借方 這樣以來其他應付款的借方會一直有個余額 理解不了

答： 您好，交的時候那樣處理，等發工資的時候，再把這部分從工資里扣回來，記有其他應付款的貸方，就平了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

就是上月預提公積金是對的算工資的時候把住房公積金多108，但是是應扣的事假的，具相當于其他應付款-公積金貸方多了108，但是實際發的金額是對的，這個月怎么沖回啊

答： 上月的公積金上月按多108元，繳納了嗎？