下雪天 追問

2021-10-14 10:07

1)購進
借：庫存商品3982.3
應交稅費--應交增值稅-待認證進項稅 517.7
貸：銀行存款 4500

2)認證發票
借：應交稅費--應交增值稅-待認證進項稅 517.7
貸：應交稅費--應交增值稅-進項稅額  517.7

下雪天 追問

2021-10-14 10:11

老師，是這樣的嗎？還有9月份還是用留底稅額來抵扣增值稅，沒有認證發票，月底需要結轉增值稅嗎？

meizi老師 解答

2021-10-14 10:17

你好 ；     1)購進
借：庫存商品3982.3
應交稅費--待認證進項稅 517.7
貸：銀行存款 4500

2)認證發票
借：應交稅費-待認證進項稅 517.7
貸：應交稅費--應交增值稅-進項稅額 517.7
  這樣做 ； 月末在做結轉處理  

下雪天 追問

2021-10-14 10:20

3)8月底結轉增值稅  我這樣做，對嗎?
借：借：應交稅費-應交增值稅-銷售稅額  813.09
    應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  952.57
貸： 應交稅費--應交增值稅-進項稅額  1765.66（本月認證517.7+上月留底1247.96）

meizi老師 解答

2021-10-14 10:31

 你好 ；      是的。這樣就可以結轉 就對了。 你現在是留抵了   

下雪天 追問

2021-10-14 10:34

那9月份一樣是用留底稅額抵扣稅款，還需要做這樣的一次結轉分錄嗎？

下雪天 追問

2021-10-14 10:38

9月份因為沒有認證發票，我做的是借：應交稅費-應交增值稅-銷售稅額236.73   貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅236.73    這樣做對嗎？

meizi老師 解答

2021-10-14 10:43

 你好 ； 是的。一樣的處理。 其實分錄都一樣的；    你9月沒有認證做待認證進項稅去 ；  可以這樣掛的