輔導期一般納稅人,稅點11%11月份購入（當月進項票沒有認證）：借：庫存商品379104.25應交稅金-待抵扣增值稅64447.75貸:銀行存款44355212月認證的分錄,但12月份不能用來抵扣(是否需要做分錄?)12月份開出銷項票:借：應收帳款1461289.77 貸：主營業務收入1316477.26 應交稅金：應交增值稅（銷項稅）144812.51是輔導期,加上第一次買的發票不夠開,所以就預交了增值稅(第一次開發票1091891.88,增值稅1201

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-01-09 09:48

那意思是,到可以抵扣的那個月再做分錄:借:應交稅金-待抵扣增值稅64447.75
貸:應交稅金-未交稅金64447.75

矮小的白開水追問

2017-01-09 09:50

老師,我是11月份取得進項發票,12份去認證了進項發票，可以嗎

鄒老師解答

2017-01-09 09:39

你好，12月份不需要對11月份待抵扣進項不需要做分錄

鄒老師解答

2017-01-09 09:48

抵扣當月
借；應交稅費（進項稅額）貸；應交稅費（待抵扣進項稅額）

鄒老師解答

2017-01-09 09:51

你好，可以的

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