銳 追問

2017-01-07 13:25

老師，先交社保，個稅再發放工資，那應交個稅先減少，支付工資時又增加，這該怎么處理？

吳月柳 解答

2017-01-07 09:02

你好，如果是先扣后付就用其他應付款，先繳后扣用其他應收款

吳月柳 解答

2017-01-07 09:59

這個一增一減對沖了

吳月柳 解答

2017-01-07 13:32

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金／銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現金