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冉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
2021-09-17 17:09

冉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
2021-09-17 17:09
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅,那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬(wàn),以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計(jì)提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅,借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn),貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬(wàn),資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)-本次利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的2萬(wàn)如果是②,利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬(wàn)
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補(bǔ)計(jì)提,然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的
老師 公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 12月忘記計(jì)提所得稅了 分錄是做借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅現(xiàn)在期末未分配利潤(rùn)不等于凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)
答: 對(duì)的,是的,只要做了以前年度損益調(diào)整,或者是利潤(rùn)分配都會(huì)不一致。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師,季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,借:本年利潤(rùn)貸:所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中去,借:本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),對(duì)嗎?
答: 是的。你很棒,就是那樣做的
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影子 追問(wèn)
2021-09-17 17:14
冉老師 解答
2021-09-17 17:16