老師你好：請幫我看一下采用五五分攤的地址易耗品這樣處理是否正確呢？如圖所示的低值易耗品分錄如下：借：制冷組-制造費用-低值易耗品-攤銷：2040 總務行政課-管理費用-低值易耗品-攤銷：4110.12 制造部辦公室-制造費用-低值易耗品-攤銷：2943.87 貸：制冷組周轉材料--低值易耗品在用：2040 總務行政課-周轉材料-低值易耗品在用：4110.12 制造部辦公室-周轉材料--低值易耗品在用：2943.87

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2016-12-28 22:24

恩，謝謝！請問老師對處理資產和產品庫存方面的業務熟悉嗎？

lucas 追問

2016-12-28 22:39

我們公司是生產水餃、湯圓這些的，盤點庫存商品時做兩種情況處理，一種是直接盤盈虧計入管理費用，一種是作為竄貨，計入主營業務成本-其他這個科目，我們公司又有幾個區域，區域盤點時針對竄貨部分做的盤點表如下：盤點表上竄貨數量為零，金額為零，審批時通過了，但是實際調賬時：待處理流動資產損益有-9.24元。月末我該咋樣結轉呢？一般計入主營業務成本其他需不需要掛部門段呢？

王雁鳴老師解答

2016-12-28 22:23

您好，這樣處理是正確的。

王雁鳴老師解答

2016-12-28 22:25

您好，不客氣。還行，您有問題盡管問吧，看我能不能幫您解答吧，謝謝。

王雁鳴老師解答

2016-12-28 22:46

您好，按理說，您的正負應該是相同的數據啊。可以用其他出入庫單把調整金額調平的。如果計入主營業務成本，有部門核算的話，那就要掛部門的。如果沒有部門核算的話，就不能掛部門的。

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