老師，去年的所稅稅匯算清繳，補交180元稅，4月份已做計提及交款分錄借：所得稅費貸：應交稅費－所得稅借：應交稅費-所得稅貸：銀行存款我這個月想調回正確的賬，是不是應該這樣做呢？先調之前做的二筆賬分, 借：應交稅費－所得稅貸：所得稅費

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-12-27 15:41

我:
借：銀行存款貸：應交稅費－所得稅
我:
貸：銀行存款借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調整
老師請問是這樣的嗎？

Lu麗容追問

2016-12-27 15:43

主要是4月份已做錯了，那是不是要先調4月份的帳，再調。如果是，我上面調帳對嗎

Lu麗容追問

2016-12-27 15:46

好的，謝謝!

鄒老師解答

2016-12-27 15:41

你好，正確分錄應當是
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調整

鄒老師解答

2016-12-27 15:43

你好，需要按我提供的三個步驟處理的

鄒老師解答

2016-12-27 15:44

借；以前年度損益調整貸；所得稅費用
借；利潤分配——未分配利潤貸；以前年度損益調整
在4月份的基礎上做這個處理

鄒老師解答

2016-12-27 15:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利。

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