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遞延所得稅資產與負債的增加和減少，造成企業所得稅的增加和減少，最終企業所得稅費用科目余額是不是就是應納所得稅額？（除開計入其他綜合收益這些科目的遞延所得稅） 假如：今年利潤總額為1000，其中一個交易性金融資產，升值100 當年應交稅就是=1000*0.25=250-100*25=225 借：所得稅費用 250 貸：應交稅 250 借：所得稅費用 25 貸：遞延負債 25 那處置的時候，當年利潤總額1000 借：所得稅費用 1000*0.25=250 貸：應納稅 250 借：遞延負債 25 貸：所得稅費用 25 今年應納稅=250+25,？
車曉遲
于2021-09-03 21:27 發布 ??1971次瀏覽
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夏天老師
職稱： 初級會計師,中級會計師
2021-09-03 21:29
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精選問題
退稅科要求不符合出口退稅的關單，在免稅申報中剔 問
能分清用于該筆免稅業務的進項稅額，全額轉出；無法分清的，按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例，分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額 。 會計分錄：借記 “主營業務成本” 等科目，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）” 。 納稅申報 增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。 增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。 答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人 問
你好，你們是個體戶嗎還是什么 答
老師，貨拉拉那邊月結開票是一個公司，收款是一個公 問
您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協議，把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此 問
這個必須要的，都這算到0時點 答
老師您好 公司要幫忙過一筆業務 跟客戶簽了幾個 問
你好，也是可以的 你們可以先暫估入賬，之后收到發票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風險的 答
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