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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2021-08-30 13:40

你好，是什么原因不能退稅？

連 追問

2021-08-30 14:05

老師是一些鞋柜之類的辦公家具

郭老師 解答

2021-08-30 14:07

你好，他的退稅率是零嗎？如果是的話可以免稅。

連 追問

2021-08-30 14:09

我們出口開的發(fā)票是0稅率的。

連 追問

2021-08-30 14:09

但進(jìn)項(xiàng)稅額是不是不能扺扣！

連 追問

2021-08-30 14:11

但采購發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是不能扺扣？

連 追問

2021-08-30 14:11

要直接入成本的？

郭老師 解答

2021-08-30 14:14

不可以抵扣的
是的
是的

郭老師 解答

2021-08-30 14:15

你去退稅系統(tǒng)搜下
特殊商品
你們是1還是2
2的可以免稅
價稅合計做成本

連 追問

2021-08-30 14:46

老師具體怎么確認(rèn)？

連 追問

2021-08-30 14:47

圖片無法上傳的

郭老師 解答

2021-08-30 14:48

你這個一需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷的。

郭老師 解答

2021-08-30 14:48

就是不能免稅，你的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。

連 追問

2021-08-30 14:56

那我是看報關(guān)單上的商品碼來確認(rèn)嗎？

郭老師 解答

2021-08-30 14:57

對的是的，是這么做的。

連 追問

2021-08-30 14:57

意思是出口時不能開零稅點(diǎn)的發(fā)票？？

連 追問

2021-08-30 15:00

老師麻煩你再幫我看一下！確認(rèn)下是不是不能免稅的？

郭老師 解答

2021-08-30 15:04

不能免稅的。
標(biāo)準(zhǔn)商品代碼標(biāo)志那里是一。

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相關(guān)問題討論
學(xué)員你好，用于抵扣是選擇抵扣勾選，用于出口退稅、代辦退稅是選擇免抵勾選。您根據(jù)公司情況選擇。祝您學(xué)習(xí)愉快！
2020-11-16 23:32:27
你好，是什么原因不能退稅？
2021-08-30 13:40:49
你好同學(xué)是的也是可以的同學(xué)
2020-06-19 10:18:14
外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票的財稅處理怎么做 第一種：先抵扣，不轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票后，在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行了認(rèn)證，會計核算與納稅申報時作為進(jìn)項(xiàng)稅額處理，貨物出口后再通過“出口退稅”或“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”僅轉(zhuǎn)出退稅部分金額，如果退稅率小于征稅率，則會造成征退稅之差的進(jìn)項(xiàng)稅額部分沒有轉(zhuǎn)出。 A公司為外貿(mào)出口企業(yè)，增值稅一般納稅人，2013年8月購進(jìn)一批家具計劃出口，當(dāng)月取得增值稅專用發(fā)票并進(jìn)行認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額1292780.66元，9月進(jìn)行了增值稅納稅申報。10月報關(guān)出口，收齊單證后向主管退稅部門申報出口退稅。出口銷售收入900萬元，適用退稅率15%，申報退稅金額1140688.82元。假設(shè)8月無其他業(yè)務(wù)，上期期末留抵為0，從2013年1月1日開始執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》。會計處理為： 8月購進(jìn)家具時： 借：庫存商品——家具7604592.12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1292780.66 貸：銀行存款 8897372.78。 10月出口家具時： 借：應(yīng)收賬款——客戶 9000000 其他應(yīng)收款——出口退稅款 1140688.82 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9000000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 1140688.82 借：主營業(yè)務(wù)成本 7604592.12 貸：庫存商品——家具 7604592.12。 稅務(wù)處理：9月申報期內(nèi)進(jìn)行了增值稅納稅申報，將外購家具的1292780.66元進(jìn)項(xiàng)稅額填入《增值稅納稅申報表》附表二第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”，自動反映在主表第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”，參與當(dāng)期抵扣。10月報關(guān)出口后進(jìn)行納稅申報時，通過“免抵退貨物應(yīng)退稅額”轉(zhuǎn)出1140688.82元，仍有152091.84元未轉(zhuǎn)出。 第二種：先抵扣，后轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證后，會計核算與納稅申報時作為進(jìn)項(xiàng)稅額處理，將貨物出口后再通過“出口退稅”或“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”轉(zhuǎn)出全部進(jìn)項(xiàng)稅額。 A公司8月購進(jìn)家具、10月出口確認(rèn)收入的會計處理與上例相同，但結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計處理不同，將征退稅率之差的部分結(jié)轉(zhuǎn)入成本，會計處理為： 借：主營業(yè)務(wù)成本 7756683.96 貸：庫存商品——家具 7604592.12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 152091.84。 稅務(wù)處理：9月申報期的增值稅納稅申報與第一種方式相同，即購買家具的進(jìn)項(xiàng)稅額參與抵扣，但在10月報關(guān)出口后進(jìn)行納稅申報時，不僅通過“免抵退貨物應(yīng)退稅額”轉(zhuǎn)出1140688.82元，還通過“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”轉(zhuǎn)出152091.84元。 第三種：只認(rèn)證，不抵扣。外貿(mào)企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票后，在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，會計核算與納稅申報時都不作進(jìn)項(xiàng)稅額處理。會計處理為： 8月購進(jìn)家具時： 借：庫存商品——家具 8897372.78 貸：銀行存款 8897372.78。 10月出口家具時： 借：應(yīng)收賬款——客戶 9000000 其他應(yīng)收款——出口退稅款 1140688.82 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9000000 庫存商品——家具 1140688.82 借：主營業(yè)務(wù)成本 7756683.96 貸：庫存商品——家具 7756683.96。
2022-02-27 18:46:30
根據(jù)中國稅法，出口企業(yè)在出口商品后，可以按照國家稅收政策的規(guī)定享受出口退稅。但是，如果供應(yīng)商無法提供增值稅專用發(fā)票，出口企業(yè)需要按照規(guī)定進(jìn)行視同內(nèi)銷征稅。 視同內(nèi)銷征稅是指將出口企業(yè)取得的普通發(fā)票視為內(nèi)銷收入，并按照相關(guān)稅收法規(guī)進(jìn)行征稅。這意味著出口企業(yè)需要按照普通發(fā)票上的金額計算銷售額，并根據(jù)適用稅率計算應(yīng)納稅額。 具體視同內(nèi)銷征稅的規(guī)定可能會因地區(qū)和行業(yè)而有所不同，建議出口企業(yè)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問，了解更詳細(xì)的規(guī)定和操作指南。同時，出口企業(yè)也應(yīng)該關(guān)注供應(yīng)商無法提供增值稅專用發(fā)票的原因，并積極與供應(yīng)商協(xié)商解決，以避免稅收風(fēng)險和不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
2023-09-27 10:40:17
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