CPA文文老師 解答

2021-08-24 10:05

21年已經確認了，22年不需要確認了

小木木123 追問

2021-08-24 10:16

那老師他這邊2022年所得稅費用是不是算錯了  22年所得稅不是應該等于應交所得稅加上遞延所得稅負債發生額在減去遞延所得稅資產發生額   這樣算下來不是應該不是應該等于178.66+20+10.5=209.16

小木木123 追問

2021-08-24 10:17

答案是177.16  是不是有問題  沒考慮上年遞延所得稅費用

CPA文文老師 解答

2021-08-24 19:47

同學你好
你的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的發生額是如何計算的了

小木木123 追問

2021-08-24 21:01

第二張照片里面 發生額不是應該年末減年初嘛  22年的減21年的  所以才覺得答案有問題  答案直接用的22年的遞延所得稅費用計算了

CPA文文老師 解答

2021-08-24 21:13

2022年遞延所得稅資產和負債計算出來就是發生額了，不用再減去2021年的