西方清涼 追問

2020-03-16 16:48

那我上面做的對嗎 我感覺19年的分錄做錯了 應該：借：管理費用100
貸：應付職工薪酬100
等到發放得時候再
借：應付職工薪酬100
貸：銀行存款80
應交稅費-應交個人所得稅20

龍楓老師 解答

2020-03-16 16:51

你覺得哪里有問題呢啊

西方清涼 追問

2020-03-16 16:52

額 沒問題了

西方清涼 追問

2020-03-16 16:53

19年底公司計提的年終獎 借：管理費用100 貸：應付職工薪酬/工資 80 貸：應交稅費/個人所得稅20

西方清涼 追問

2020-03-16 16:54

這筆賬做的有問題 計提不應該有應交稅費/個人所得稅

龍楓老師 解答

2020-03-16 17:08

1、提取獎金時

借：管理費用--獎金 （表示管理部門）

借：營業費用--獎金 （表示銷售部門）

貸：應付職工薪酬 -工資（獎金）

2、發放時借：應付職工薪酬-工資（獎金）

貸：應交稅費-個人所得稅

貸：庫存現金/銀行存款年終獎也是工資,而且還要交個稅

西方清涼 追問

2020-03-16 17:14

好的 明白了

龍楓老師 解答

2020-03-16 17:29

感謝您的提問，如果滿意請給五星謝謝