應收賬款8萬元確認壞賬,壞賬準備期初余額5萬元,怎樣計提遞延所得稅。謝謝老師!還有應付職工薪酬一非貨幣福利,I需要計提遞延所得稅嗎
喜悅的鮮花
于2022-04-22 13:35 發布 ??1664次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-04-22 13:40
假設公司所得稅稅率為25%,則4萬元的壞賬準備對應的遞延所得稅資產余額為:4*25%=1萬元。
1、假設2019年12月31日應收賬款壞賬準備的余額為1萬元,2019年12月31日對應的遞延所得稅資產為:1*25%=0.25萬元。則對應的會計分錄為:
借:遞延所得稅資產 0.75萬元
貸:所得稅費用—遞延所得稅費用 0.75萬元
1、假設2019年12月31日應收賬款壞賬準備的余額為8萬元,2019年12月31日對應的遞延所得稅資產為:8*25%=2萬元。則對應的會計分錄為:
借:所得稅費用—遞延所得稅費用 1萬元
貸:遞延所得稅資產 1萬元
要知道所得稅稅率
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假設公司所得稅稅率為25%,則4萬元的壞賬準備對應的遞延所得稅資產余額為:4*25%=1萬元。
1、假設2019年12月31日應收賬款壞賬準備的余額為1萬元,2019年12月31日對應的遞延所得稅資產為:1*25%=0.25萬元。則對應的會計分錄為:
借:遞延所得稅資產 0.75萬元
貸:所得稅費用—遞延所得稅費用 0.75萬元
1、假設2019年12月31日應收賬款壞賬準備的余額為8萬元,2019年12月31日對應的遞延所得稅資產為:8*25%=2萬元。則對應的會計分錄為:
借:所得稅費用—遞延所得稅費用 1萬元
貸:遞延所得稅資產 1萬元
要知道所得稅稅率
2022-04-22 13:40:43

你好,這個是涉及的。涉及遞延。但是這個可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18

同學你好
本月注銷應收賬款的話
借:應交稅費-應交所得稅
貸:遞延所得稅資產
2020-09-09 11:38:51

可以計提的
2017-07-26 11:27:15

預繳不影響,匯算清算對未實際發生的壞賬準備要做納稅調增。
2018-07-08 12:25:32
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