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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-12-20 15:41

老師假如一臺車41200進的,開的普通發票車4萬,進項稅1200.賣的時候是 6萬。開的普票是車6萬,銷項稅是1800
是不是 進的時候分錄是  借 庫存商品-41200  貸  銀行存款    賣的時候分錄   借 銀行存款 61800  貸 主營業務收入-60000   貸應交稅費-應交增值稅 1800  對嗎?  如果這個月只賣這一臺車,那應該交的增值稅就是 1800呢?

追夢 追問

2016-12-20 16:02

老師到月末的時候還用把應交增值稅轉出未交增值稅嗎、還是直接借應交稅費-應交增值稅    貸 銀行存款,謝謝

鄒老師 解答

2016-12-20 15:30

你好,銷項,進項分別是多少 ?

鄒老師 解答

2016-12-20 15:41

你好,是的

鄒老師 解答

2016-12-20 16:03

你好,小規模直接是應交稅費——應交增值稅就可以了

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增值稅的計算公式一般分為標準計算法和簡易計算法,其中標準計算法主要是采用全額征稅法,即在銷售額或進項稅額中扣除減免額后,按照增值稅稅率計算稅負。簡易計算法則是用稅率乘以銷售額即可得出應納稅額,減去減免額,即可得出應納的稅負。
2023-02-25 17:10:12
1、應該繳納的增值稅=3200/1.05*5%。 2、土地增值稅的計算非常復雜,不是您提供這幾個數據就能計算的,您參考一下: 計算土地增值稅的公式為:應納土地增值稅=增值額×稅率,公式中的“增值額”為納稅人轉讓房地產所取得的收入減除扣除項目金額后的余額。納稅人轉讓房地產所取得的收入,包括貨幣收入、實物收入和其他收入。 計算增值額的扣除項目:   (1)取得土地使用權所支付的金額;  ?。?)開發土地的成本、費用;  ?。?)新建房及配套設施的成本、費用,或者舊房及建筑物的評估價格;  ?。?)與轉讓房地產有關的稅金;  ?。?)財政部規定的其他扣除項目。 土地增值稅實行四級超率累進稅率:   增值額未超過扣除項目金額50%的部分,稅率為30%。   增值額超過扣除項目金額50%、未超過扣除項目金額100%的部分,稅率為40%。   增值額超過扣除項目金額100%、未超過扣除項目金額200%的部分,稅率為50%。   增值額超過扣除項目金額200%的部分,稅率為60%。   上面所列四級超率累進稅率,每級“增值額未超過扣除項目金額”的比例,均包括本比例數。   納稅人計算土地增值稅時,也可用下列簡便算法:   計算土地增值稅稅額,可按增值額乘以適用的稅率減去扣除項目金額乘以速算扣除系數的簡便方法計算,具體公式如下:  ?。ㄒ唬┰鲋殿~未超過扣除項目金額50%,土地增值稅稅額=增值額×30%;  ?。ǘ┰鲋殿~超過扣除項目金額50%,未超過100%的土地增值稅稅額=增值額×40%-扣除項目金額×5%;  ?。ㄈ┰鲋殿~超過扣除項目金額100%,未超過200%的土地增值稅稅額=增值額×50%-扣除項目金額×15%;  ?。ㄋ模┰鲋殿~超過扣除項目金額200%,土地增值稅稅額=增值額×60%-扣除項目金額×35%。   公式中的5%,15%,35%為速算扣除系數。
2017-09-27 14:30:50
你好? 票價款 /1.03*0.03 這樣算進項?
2022-10-24 10:22:40
你好,是的,就是這樣的
2020-06-22 18:13:23
你好! 按全額計算的
2018-10-17 22:30:00
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