熱心的襯衫 追問

2021-07-12 23:27

就是一個代理記賬公司，平時是收款了就開票確認收入，繳納增值稅，現在準則已經變了，我想知道跟客戶按年簽訂代理記賬合同，費用也是按年收取，平時我們怎么確認收入，在沒有收到客戶代理記賬費也沒有開票時，是需要按月確認收入嗎？增值稅又是怎么處理呢？

文老師 解答

2021-07-13 07:02

應該來說根據權責發生制的原則，這是需要分攤到每個月的，按月確認收入的

熱心的襯衫 追問

2021-07-13 07:28

怎么做分錄

熱心的襯衫 追問

2021-07-13 07:29

確認收入時增值稅怎么處理

熱心的襯衫 追問

2021-07-13 09:30

在嗎？在分期確認收入的時候增值稅怎么處理，沒有開票又沒有收到款

文老師 解答

2021-07-13 17:11

開票了就需要做增值稅的，借銀行存款貸主營業務收入或其他業務收入（一個月的）預收賬款——租金（后面月份的）應交稅費——應交增值稅
以后按月確認收入，借預收賬款——租金貸主營業務收入或其他業務收入

熱心的襯衫 追問

2021-07-13 17:12

老師 沒有開票，確認收入分錄？后期收款了才開票

文老師 解答

2021-07-13 17:16

借應收賬款貸主營業務收入——未開票收入應交稅費——應交增值稅

熱心的襯衫 追問

2021-07-13 17:17

現在做了增值稅是不是就要交？那后期實際開票了怎么處理

文老師 解答

2021-07-13 21:16

同學您好，
您開票了再沖