王金華 追問

2016-12-09 14:44

是，我當(dāng)成自己的業(yè)務(wù)來做，但沒有材料發(fā)票，我預(yù)付的工程款不做賬，就會一直掛著，沒有成本做賬，利潤也就不合理，需要老師具體說明下

王金華 追問

2016-12-09 14:55

但掛靠方已把所得稅先付給我們了，我們是按核定所得稅征收，也就是按不含稅收入的20%征收，收取對方1081.08的稅，匯算清繳又要補(bǔ)交不是重復(fù)交稅？預(yù)付工程款不沖平又不行，老師求指點(diǎn)

吳月柳 解答

2016-12-09 12:48

你好，請問你的具體問題是？

吳月柳 解答

2016-12-09 14:39

你要把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)成是你們的真實(shí)業(yè)務(wù)，而不是當(dāng)成掛靠的賬務(wù)處理才行。你們平時(shí)開票實(shí)際怎么做賬就怎么做就行了。

吳月柳 解答

2016-12-09 14:45

沒有成本費(fèi)用發(fā)票，匯算清繳時(shí)還是需要調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅就可以了。

吳月柳 解答

2016-12-09 15:52

外賬上掛的預(yù)付賬款只有用現(xiàn)金來平賬，如果你們是核定征收那匯算時(shí)就不需要交。只是如果匯算出來你的利潤納的稅比核定征收還多的話會影響你們以后核定