學堂用戶Y 追問

2021-06-23 14:46

對方給我11萬工資，我開了6個點的專票，我代發了10萬的工資，那我增值稅只用交1萬/1.06*0.06嗎？

馬老師 解答

2021-06-23 15:15

 你們用的是一般計稅還是簡易計稅的 

馬老師 解答

2021-06-23 15:21

納稅人提供人力資源外包服務，按照經紀代理服務繳納增值稅，其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金（注意此處不能扣除向員工發放的福利費）。向委托方收取并代為發放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。
一般納稅人提供人力資源外包服務，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率計算繳納增值稅。

學堂用戶Y 追問

2021-06-23 15:29

好的，謝謝

馬老師 解答

2021-06-23 18:13

不客氣的，麻煩給老師五星好評謝謝！