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1184368902
于2021-05-14 16:32 發布 ??5194次瀏覽
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-05-14 16:33
同學你好,是需要調增的;
1184368902 追問
2021-05-14 16:35
全額調增嗎?
立紅老師 解答
2021-05-14 16:38
同學你好,全額調增嗎?——是的;
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計提了很多資產減值損失,匯算清繳要納稅調增嗎?
答: 同學你好,是需要調增的;
當年計提的減值損失,所得稅匯算清繳時要納稅調增嗎
答: 是的,一般是不認可的需要納稅調增
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師好:20年信用減值損失10000,匯算清繳納稅調增10000。21年信用減值損失沖回20年的10000,21年匯算清繳納稅調減10000對嗎?
答: 你把握一個原則:計提的減值損失是不能稅前扣除的,只有在發生當年才能扣除。
資產減值損失計提超支,匯算清繳納稅調整 應該是在《A105000納稅調整項目明細表》中的第33行 資產減值準備金 ,還是在第34行 資產損失 體現呢;
討論
資產減值損失和資產減值準備在所得稅匯算清繳的時候,都要調增應納稅所得額么?
#提問#我上年度計提了資產減值損失,匯算清繳的時候調增了,繳納了企業所得稅,今年款項收回來了,我要轉回這筆資產減值損失,我是直接做負數還是說計入以前年度損益調整,如果直接轉回,資產減值損失減少,那不是我又要繳納一次企業所得稅嗎?
資產減值損失,匯算清繳時要調增嗎
計提的資產減值損失,匯算清繳時需要加回嗎?稅法認我們計提的資產減值損失嗎?
立紅老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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1184368902 追問
2021-05-14 16:35
立紅老師 解答
2021-05-14 16:38