李老師A 解答

2021-04-13 09:19

你如果收到復蘇發發，那就是把原來的憑證沖銷借原材料-100貸應付賬款-113貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出13。

陳曉燕 追問

2021-04-13 09:20

收到了一張正數和一張負數發票

李老師A 解答

2021-04-13 09:21

如果你收到一正一負的發票，那么上面是負數發票的分錄，正數的發票跟原來的憑證分錄一樣的，借原材料100借應交稅費應交增值稅進項稅額13貸應付賬款113

陳曉燕 追問

2021-04-13 09:23

我以前還把紅字進項直接借：應交稅費，應交增值稅進項稅額-13，感覺老師這個更合理

李老師A 解答

2021-04-13 09:25

你好同學，你是那個發票開錯了，進項稅額不能抵扣的話，那肯定要把進項稅額轉出呀。

李老師A 解答

2021-04-13 09:26

進項稅額轉出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。

陳曉燕 追問

2021-04-13 09:26

我直接沖紅了，結果也是一樣的吧

李老師A 解答

2021-04-13 09:28

你好同學，結果是一樣的，但是進項稅額轉出更規范。

陳曉燕 追問

2021-04-13 09:32

知道了，謝謝老師

李老師A 解答

2021-04-13 09:33

不用謝，麻煩給個好評，謝謝。

陳曉燕 追問

2021-04-13 09:34

老師平時實操基本都是怎么學習的

李老師A 解答

2021-04-13 09:35

你好，同學，都是工作不斷積累。