比如原來憑證借：原材料100 ，應交稅費-進項稅額13貸：應付賬款113。現在發現對方開錯了，收到了金額相同的發票，因為是隔月，所以一正一負，那么這兩張發票怎么做分錄，請詳細說明一下好嗎

答： 你好，同學，你收到了負數發票吧。

老師，請問沒認證的發票可以直接先做借：原材料 應交稅費-待認證進項稅額，貸：應付賬款嗎

答： 您好， 對的，您這樣分錄正確，

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

收到進項發票未認證，確認應付賬款，做賬：借：原材料 借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款 后面進項稅額已經認證，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 計提增值稅借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-未交增值稅 材料退回，供應商開了一張紅字發票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應付賬款 貸原材料 應交稅費（進項稅額）