式微 追問

2021-02-22 21:11

一下交了3個(gè)月 不用分月錄入嗎

鄒老師 解答

2021-02-22 21:11

你好，一下交了3個(gè)月 ，需要通過長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算，然后按月攤銷計(jì)入費(fèi)用核算 

式微 追問

2021-02-22 23:25

請(qǐng)問公司銀行存款支出4000元，支付總監(jiān)3個(gè)月房租和租金，房租每月1000，租金1000，憑證應(yīng)該如何做呢？

鄒老師 解答

2021-02-23 08:18

你好，是支付了3個(gè)月房租3000，押金1000元 的意思？

式微 追問

2021-02-23 08:26

總監(jiān)拿著報(bào)銷單來報(bào)銷，一共是4000元，其中3000是三個(gè)月房租，1000是押金，如何做賬

鄒老師 解答

2021-02-23 08:27

你好
押金
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目
房租
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款等科目
借：管理費(fèi)用等科目   ，       貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ，     貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

式微 追問

2021-02-23 08:48

報(bào)銷的時(shí)候已經(jīng)發(fā)生第一月房租了，應(yīng)該怎么處理

鄒老師 解答

2021-02-23 08:51

你好，報(bào)銷的時(shí)候這樣做分錄啊，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款等科目

式微 追問

2021-02-23 09:04

只有3個(gè)月房租 不是應(yīng)該記入預(yù)付賬款 然后發(fā)生當(dāng)期沖減嘛？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:05

你好，取得了房租發(fā)票，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入預(yù)付賬款核算，而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算，然后按月攤銷計(jì)入費(fèi)用 

式微 追問

2021-02-23 09:06

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用我看描述是處理1年以上的呀

鄒老師 解答

2021-02-23 09:07

你好，沒有了待攤費(fèi)用科目，發(fā)生了需要攤銷的支出（即使沒有超過1年）也是通過這個(gè)科目核算的 

式微 追問

2021-02-23 09:16

我記得考實(shí)務(wù)的時(shí)候，應(yīng)該先是借 預(yù)付賬款 貸銀行存款 每月攤銷時(shí)候 借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款呀

鄒老師 解答

2021-02-23 09:16

你好，是先付款，之后取得發(fā)票入賬嗎？

式微 追問

2021-02-23 09:20

個(gè)人租房，沒發(fā)票，我目前記的是公司內(nèi)賬。總監(jiān)就拿來一個(gè)報(bào)銷單，上面是4000塊錢需要報(bào)銷，其中3000是3個(gè)月房租1000是押金

鄒老師 解答

2021-02-23 09:20

你好，公司內(nèi)賬，那可以這樣處理
借：管理費(fèi)用3000，其他應(yīng)收款1000，貸：銀行存款等科目 4000

式微 追問

2021-02-23 09:28

一次性都記入管理費(fèi)用 不用每月分?jǐn)偭藛幔恳膊挥?jì)提應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)了嗎？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:29

你好，內(nèi)賬可以不用攤銷，也不需要計(jì)提