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送心意

萱萱老師

職稱： 中級會計師

2021-02-01 18:54

進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄：

貨物用于集體福利和個人消費

借：應付職工薪酬——職工福利費

貸：原材料

       應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

貨物發(fā)生非正常損失

借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損失

貸：庫存商品

       應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失

借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損失

貸：在產(chǎn)品

       應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目

借：管理費用

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生應進項稅額轉(zhuǎn)出

借：固定資產(chǎn)

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

取得不得抵扣進項稅額的不動產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

購貨方發(fā)生銷售折讓、中止或者退回

借：銀行存款

貸：長期待攤費用

       應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

萱萱老師 解答

2021-02-01 18:54

勾選認證了再做進項稅額轉(zhuǎn)出

lin 追問

2021-02-01 19:06

好的，我們公司是把采購的茶葉和白酒做業(yè)務(wù)招待費的話怎么做分錄呢，是這樣做嗎：
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費   
貸：庫存現(xiàn)金   
      應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
報增值稅的時候在進項稅額轉(zhuǎn)出那一欄把這個進項金額寫上去嗎？

萱萱老師 解答

2021-02-01 19:56

你好，你的理解是正確的

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相關(guān)問題討論
您好 您可以在入賬的時候跟成本費用一起做 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
2019-07-01 11:18:05
是這張發(fā)票的增值稅專用發(fā)票進項稅額不符合要求不能抵扣，做賬的時候沒有錄入進項稅額，所以這張專票需要抵扣及認證嗎
2023-02-28 11:37:23
借：xx費用，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），做賬的時候這么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
你好，進項稅額轉(zhuǎn)出是不可以抵扣的，相當于進項的抵減項目
2020-03-23 08:14:32
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅
2019-08-01 10:43:53
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