老師請問：網(wǎng)絡(luò)公司：施工（管理層）人員的工資借：管理費用--工資貸：應(yīng)付職工薪酬施工（不是管理層）人員工工資借：工程施工--合同成本--人工費貸：應(yīng)付職工薪酬以上對嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-10-14 10:09

鄒老師請問：那收到的工程款可以不通過工程結(jié)算來做嗎？開出發(fā)票，直接做分錄借：應(yīng)收帳款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅施工（不是管理層）人員工工資借：工程施工--合同成本--人工費貸：應(yīng)付職工薪酬月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄借：主營成本貸：工程施工---合同成本 ---人工費然后再結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本老師是這樣嗎？

jojo 追問

2016-10-14 10:13

鄒老師：我以上做法，嚴格來說要怎樣做，可以指出錯的地方嗎？謝謝！

鄒老師解答

2016-10-14 09:50

你好，是的

鄒老師解答

2016-10-14 10:11

有的企業(yè)是這樣做
嚴格來說是不行的

鄒老師解答

2016-10-14 10:14

收到的款項計入工程結(jié)算，成本計入工程施工
期末對沖
確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，差額計入合同毛利

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