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送心意

龍楓老師

職稱注冊會計師,國際稅收協會會員

2021-01-22 11:13

可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。
計提時,借:所得稅費用
           貸:應交稅費-應交企業所得稅
上繳時,借:應交稅費-應交企業所得稅
           貸:銀行存款/現金 
月末結轉,借:本年利潤
           貸:所得稅費用

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相關問題討論
你好 按25% 現在新政策沒出來具體文件
2019-01-14 13:48:52
借所得稅費用,貸應交稅費企業所得稅。
2021-04-15 18:29:11
您好,不需要調減 再不分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交企業所得稅
2020-05-19 09:48:30
您好 如果有利潤的話 需要計提所得稅
2020-01-02 16:12:02
你好,所得稅需要計提的
2019-11-10 13:04:14
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